銀監發(fā)[2014]50號

各銀監局，銀監會(huì )直接監管的信托公司，中國信托業(yè)協(xié)會(huì )：

為規范中國信托業(yè)保障基金的籌集、管理和使用，建立市場(chǎng)化風(fēng)險處置機制，保護信托當事人合法權益，有效防范信托業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)信托業(yè)持續健康發(fā)展，銀監會(huì )、財政部聯(lián)合制定了《信托業(yè)保障基金管理辦法》?，F印發(fā)給你們，請遵照執行。   

                                                                   中國銀監會(huì ) 財政部

                                                                     2014年12月10日

信托業(yè)保障基金管理辦法

第一章 總則

第一條  為規范中國信托業(yè)保障基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“保障基金”）的籌集、管理和使用，建立市場(chǎng)化風(fēng)險處置機制，保護信托當事人合法權益，有效防范信托業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)信托業(yè)持續健康發(fā)展，依據《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規，制定本辦法。

第二條  保障基金是指按照本辦法規定，主要由信托業(yè)市場(chǎng)參與者共同籌集，用于化解和處置信托業(yè)風(fēng)險的非政府性行業(yè)互助資金。

第三條  設立中國信托業(yè)保障基金有限責任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)保障基金公司）作為保障基金管理人，依法負責保障基金的籌集、管理和使用。

第四條  保障基金設立理事會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)基金理事會(huì )），負責審議和決策保障基金的籌集、管理和使用的重大事項。

第五條  信托業(yè)風(fēng)險處置應按照賣(mài)者盡責、買(mǎi)者自負的原則，發(fā)揮市場(chǎng)機制的決定性作用，防范道德風(fēng)險。在信托公司履職盡責的前提下，信托產(chǎn)品發(fā)生的價(jià)值損失，由投資者自行負擔。

第二章 保障基金公司和基金理事會(huì )

第六條  保障基金公司由中國信托業(yè)協(xié)會(huì )聯(lián)合信托公司等機構出資設立。

保障基金公司依法成立董事會(huì )，董事長(cháng)為法定代表人，由國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構核準，并向國務(wù)院報備。

保障基金公司應依據《中華人民共和國公司法》、本辦法等制訂公司章程，由國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構審核，并向國務(wù)院報備。

第七條  保障基金公司以管理保障基金為主要職責，以化解和處置信托業(yè)風(fēng)險為主要任務(wù)和目標。

第八條  保障基金公司作為保障基金管理人，履行下列職責：

（一）負責保障基金的籌集，核算保障基金認購情況；

（二）負責保障基金的管理，對保障基金的本金和收益進(jìn)行清算償付；

（三）負責使用保障基金參與處置信托業(yè)風(fēng)險，核算保障基金的使用和償還情況；

（四）負責保障基金的日常運用。

第九條  保障基金公司應當完善公司治理結構，加強內控管理，確保公司平穩運行，切實(shí)履行保障基金籌集、管理、使用和日常運用的職責。因保障基金公司未履職盡責造成保障基金的損失，應由保障基金公司承擔。

除以市場(chǎng)化方式參與信托業(yè)風(fēng)險處置外，保障基金公司投資主要限于銀行存款、同業(yè)拆借、購買(mǎi)政府債券、中央銀行債券（票據）、金融債券、貨幣市場(chǎng)基金，以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構、財政部批準的其他投資渠道。

第十條  保障基金公司應當與國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構建立信息共享機制。

保障基金公司對其獲悉的各項非公開(kāi)信息負有保密義務(wù)。

第十一條  基金理事會(huì )按照市場(chǎng)化原則由中國信托業(yè)協(xié)會(huì )負責組織產(chǎn)生，理事人選由中國信托業(yè)協(xié)會(huì )推薦，經(jīng)行業(yè)半數以上信托公司同意后產(chǎn)生。

基金理事會(huì )應依據本辦法制定議事規則。

第十二條  基金理事會(huì )履行下列職責：

（一）審議決策保障基金籌集規則和籌集標準；

（二）依據本辦法審議決策保障基金的使用方案；

（三）審議決策保障基金的分配方案；

（四）對保障基金公司籌集、管理、使用保障基金進(jìn)行監督，審議保障基金公司收取管理費標準。

基金理事會(huì )應當將其決策的重大事項及其履職情況向國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構報告。

第三章 保障基金的籌集和管理

第十三條  保障基金來(lái)源：

（一）依據本辦法第十四條籌集的資金；

（二）使用保障基金獲得的凈收益；

（三）國內外其他機構、組織和個(gè)人的捐贈；

（四）國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構和財政部批準的其他來(lái)源。

第十四條  保障基金現行認購執行下列統一標準，條件成熟后再依據信托公司風(fēng)險狀況實(shí)行差別認購標準：

（一）信托公司按凈資產(chǎn)余額的1%認購，每年4月底前以上年度末的凈資產(chǎn)余額為基數動(dòng)態(tài)調整；

（二）資金信托按新發(fā)行金額的1%認購，其中：屬于購買(mǎi)標準化產(chǎn)品的投資性資金信托的，由信托公司認購；屬于融資性資金信托的，由融資者認購。在每個(gè)資金信托產(chǎn)品發(fā)行結束時(shí)，繳入信托公司基金專(zhuān)戶(hù)，由信托公司按季向保障基金公司集中劃繳；

（三）新設立的財產(chǎn)信托按信托公司收取報酬的5%計算，由信托公司認購。

第十五條  信托公司基金余額不滿(mǎn)足本辦法第十四條要求時(shí)，應當按規定補足。

第十六條  保障基金公司應將保障基金資產(chǎn)與保障基金公司所有的資產(chǎn)分別列為受托資產(chǎn)和自有資產(chǎn)管理，實(shí)行分別管理、分賬核算。

第十七條  保障基金應當按照安全性原則建立托管制度。

第十八條  除本辦法第十九條規定的使用范圍外，保障基金的日常運用主要限于銀行存款、同業(yè)拆借、購買(mǎi)政府債券、中央銀行債券（票據）、金融債券、貨幣市場(chǎng)基金，以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構、財政部批準的其他資金運用方式。

第四章 保障基金的使用

第十九條  具備下列情形之一的，保障基金公司可以使用保障基金：

（一）信托公司因資不抵債，在實(shí)施恢復與處置計劃后，仍需重組的；

（二）信托公司依法進(jìn)入破產(chǎn)程序，并進(jìn)行重整的;

（三）信托公司因違法違規經(jīng)營(yíng)，被責令關(guān)閉、撤銷(xiāo)的；

（四）信托公司因臨時(shí)資金周轉困難，需要提供短期流動(dòng)性支持的；

（五）需要使用保障基金的其他情形。

第二十條  對本辦法第十九條規定的第（一）、（二）、（三）項情形，保障基金公司應根據相關(guān)有權機關(guān)的認定和處置原則擬定處置方案并報基金理事會(huì )批準后實(shí)施。

第二十一條  對本辦法第十九條規定的第（四）項情形，由信托公司向保障基金公司提出申請，并提交流動(dòng)性困難解決方案及保障基金償還計劃，由保障基金公司審核決定是否使用保障基金。

信托公司凡使用保障基金，由信托公司向保障基金公司提出申請，雙方應根據使用保障基金的金額和期限等協(xié)商資金使用的條件，并簽署資金有償使用合同，辦理合法有效的擔保手續，依法約定相關(guān)監督條款和雙方履行的權利義務(wù)。

第二十二條  對本辦法第十九條規定的第（五）項情形，由保障基金公司擬定方案并報基金理事會(huì )批準后實(shí)施。

第二十三條  保障基金因使用導致余額減少時(shí)，先扣減由歷年留存凈收益等來(lái)源產(chǎn)生的公共積累部分。公共積累部分扣減完畢后，再以各信托公司上年末凈資產(chǎn)為權重扣減其基金余額。

第五章 保障基金的分配和清算

第二十四條  保障基金收入扣除日常支出后，凈收益率高于國家一年期存款基準利率的，按照國家一年期存款基準利率向信托公司、融資者等認購人分配收益，剩余部分計入基金余額。收益率低于國家一年期存款基準利率時(shí)，由保障基金公司提出收益分配方案并報基金理事會(huì )審議。

第二十五條  信托公司按凈資產(chǎn)余額和新發(fā)財產(chǎn)信托認購的基金，其本金及收益由保障基金公司按年度與信托公司結算。

投資性資金信托和融資性資金信托認購的保障基金，其本金及收益由保障基金公司按季度與信托公司結算。信托公司在每個(gè)信托產(chǎn)品清算時(shí)向其認購者支付本金及收益。季中發(fā)生信托產(chǎn)品清算的，由信托公司先行墊付。

第二十六條  信托公司應當設立保障基金專(zhuān)項賬戶(hù)，用于核算保障基金認購者的資金及其應享收益，真實(shí)記錄保障基金的歸集及支付。信托公司應當按季度與保障基金公司核對認購保障基金的資金余額、變動(dòng)和支付情況。

第六章 監督管理

第二十七條  國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構會(huì )同財政部對保障基金的籌集、管理和使用進(jìn)行監督。

國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構應當結合保障基金公司特點(diǎn)和信托業(yè)監管要求，制定保障基金公司監督管理具體辦法，加強對保障基金公司的監督管理。

第二十八條  保障基金公司應當建立報告制度，按年度編制保障基金籌集、管理和使用情況，并經(jīng)外部審計機構審計后報送國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構和財政部。

保障基金公司應當按年度向信托公司披露保障基金籌集、管理和使用等相關(guān)信息。

第二十九條  國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構按年度向國務(wù)院報告保障基金的籌集、管理和使用情況。

第三十條  保障基金公司、信托公司及其托管清算機構應當妥善保管保障基金的收劃款憑證、兌付清單及其他原始憑證，確保原始檔案的完整性。

第三十一條  國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構應當加強對保障基金認購和使用的監督管理，對拒絕或故意拖延認購保障基金，以及不按規定報送信息和資料的信托公司依法予以處理。

第三十二條  國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構應當依據有關(guān)法律法規建立問(wèn)責機制，對違法違規經(jīng)營(yíng)而接受保障基金救助的風(fēng)險機構及其責任人依法問(wèn)責。

第三十三條  國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構依法嚴厲打擊挪用、侵占或騙取保障基金的違法行為，對有關(guān)人員失職行為依法追究其責任。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究其刑事責任。

第七章 附則

第三十四條  保障基金的清算和保障基金公司解散須經(jīng)國務(wù)院批準。

第三十五條  本辦法由國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構會(huì )同財政部負責解釋。

第三十六條  本辦法自發(fā)布之日起施行。