（銀監發(fā)〔2007〕4號）

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步完善信托公司治理，加強風(fēng)險控制，促進(jìn)信托公司的規范經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，保障信托公司股東、受益人及其他利益相關(guān)者的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》、《中華人民共和國信托法》等法律法規，制定本指引。

第二條 信托公司治理應當體現受益人利益最大化的基本原則。股東（大）會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層等組織架構的建立和運作，應當以受益人利益為根本出發(fā)點(diǎn)。公司、股東以及公司員工的利益與受益人利益發(fā)生沖突時(shí)，應當優(yōu)先保障受益人的利益。

 第三條 信托公司治理應當遵循以下原則： 

（一） 認真履行受托職責，遵循誠實(shí)、信用、謹慎、有效管理的原則，恪盡職守，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)；

（二） 明確股東、董事、監事、高級管理人員的職責和權利義務(wù)，完善股東（大）會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層的議事制度和決策程序；

（三） 建立完備的內部控制、風(fēng)險管理和信息披露體系，以及合理的績(jì)效評估和薪酬制度；

（四） 樹(shù)立風(fēng)險管理理念，確定有效的風(fēng)險管理政策，制訂翔實(shí)的風(fēng)險管理制度，建立全面的風(fēng)險管理程序，及時(shí)識別、計量、監測和控制各類(lèi)風(fēng)險；

（五） 積極鼓勵引進(jìn)合格戰略投資者、優(yōu)秀的管理團隊和專(zhuān)業(yè)管理人才，優(yōu)化治理結構。

第四條  信托公司應當建立合規管理機制，督促公司董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層等各個(gè)層面在各自職責范圍內履行合規職責，使信托公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規則和準則相一致，促使公司合規經(jīng)營(yíng)。

第二章 股東和股東（大）會(huì )

第一節 股東

 第五條 信托公司股東應當具備法律、行政法規和中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國銀監會(huì )）規定的資格條件，并經(jīng)中國銀監會(huì )批準。

第六條 信托公司股東應當作出以下承諾：

（一） 入股有利于信托公司的持續、穩健發(fā)展；

（二） 持股未滿(mǎn)三年不轉讓所持股份，但上市信托公司除外；

（三） 不質(zhì)押所持有的信托公司股權；

（四） 不以所持有的信托公司股權設立信托；

（五） 嚴格按照法律、行政法規和中國銀監會(huì )的規定履行出資義務(wù)。

第七條 信托公司股東不得有下列行為：

（一） 虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資；

（二） 利用股東地位牟取不當利益；

（三） 直接或間接干涉信托公司的日常經(jīng)營(yíng)管理；

（四） 要求信托公司做出最低回報或分紅承諾；

（五） 要求信托公司為其提供擔保；

（六） 與信托公司違規開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易；

（七） 挪用信托公司固有財產(chǎn)或信托財產(chǎn)；

（八） 通過(guò)股權托管、信托文件、秘密協(xié)議等形式處分其出資；

（九） 損害信托公司、其他股東和受益人合法權益的其他行為。

第八條 股東出現下列情形之一時(shí)，應當及時(shí)通知信托公司： 

（一） 所持信托公司股權被采取訴訟保全措施或被強制執行；

（二） 轉讓所持有的信托公司股權；

（三） 變更名稱(chēng)；

（四） 發(fā)生合并、分立；

（五） 解散、破產(chǎn)、關(guān)閉或被接管；

（六） 其他可能導致所持信托公司股權發(fā)生變化的情形。

第九條 股東與信托公司之間應在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、財務(wù)、辦公場(chǎng)所等方面嚴格分開(kāi)，各自獨立經(jīng)營(yíng)、獨立核算、獨立承擔責任和風(fēng)險。

第二節 股東（大）會(huì )

 第十條 信托公司股東（大）會(huì )的召集、表決方式和程序、職權范圍等內容，應在公司章程中明確規定。

第十一條 股東（大）會(huì )議事細則包括通知、文件準備、召開(kāi)方式、表決形式、會(huì )議記錄及其簽署等內容，由董事會(huì )依照公司章程制定，經(jīng)股東（大）會(huì )審議通過(guò)后執行。

第十二條 股東（大）會(huì )定期會(huì )議除審議相關(guān)法律法規規定的事項外，還應當將下列事項列入股東（大）會(huì )審議范圍： 

（一） 通報監管部門(mén)對公司的監管意見(jiàn)及公司執行整改情況；

（二） 報告受益人利益的實(shí)現情況。

第十三條 信托公司股東單獨或與關(guān)聯(lián)方合并持有公司50%以上股權的，股東（大）會(huì )選舉董事、監事應當實(shí)行累積投票制。 本指引所稱(chēng)累積投票制，是指股東（大）會(huì )選舉董事或者監事時(shí)，每一股份擁有與應選董事或者監事人數相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用。

第十四條 股東（大）會(huì )會(huì )議記錄應做到真實(shí)、完整，并自做出之日起至少保存十五年。 股東（大）會(huì )的決議及相關(guān)文件，應當報中國銀監會(huì )或其派出機構備案。

第三章 董事和董事會(huì )

第一節 董事

第十五條 信托公司董事應當具備法律、行政法規和中國銀監會(huì )規定的資格條件。

第十六條 公司章程應明確規定董事的人數、產(chǎn)生辦法、任免程序、權利義務(wù)和任職期限等內容。 第十七條 董事應以認真負責的態(tài)度出席董事會(huì )，對所議事項表達明確的意見(jiàn)。董事無(wú)法親自出席董事會(huì )的，可以書(shū)面委托其他董事按其意愿代為投票，并承擔相應的法律責任。

第十八條 董事個(gè)人直接或者間接與公司已有的或者計劃中的合同、交易、安排有關(guān)聯(lián)時(shí)，應當及時(shí)將其關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度告知董事會(huì )、監事會(huì )，并在董事會(huì )審議表決該事項時(shí)予以回避。 第二節 獨立董事

 第十九條 信托公司設立獨立董事。獨立董事要關(guān)注、維護中小股東和受益人的利益，與信托公司及其股東之間不存在影響其獨立判斷或決策的關(guān)系。 獨立董事人數應不少于董事會(huì )成員總數的四分之一；但單個(gè)股東及其關(guān)聯(lián)方持有公司總股本三分之二以上的信托公司，其獨立董事人數應不少于董事會(huì )成員總數的三分之一。

第二十條 信托公司獨立董事應有良好的職業(yè)操守和道德品質(zhì)，熟悉信托原理和信托經(jīng)營(yíng)規則，并有足夠的時(shí)間和精力履行職責。 信托公司獨立董事不得在其他信托公司中任職。

第二十一條 公司應當明確規定獨立董事的產(chǎn)生程序、權利義務(wù)等內容。

第二十二條 獨立董事享有以下職責或權利： 

（一） 提議召開(kāi)股東（大）會(huì )臨時(shí)會(huì )議或董事會(huì )；

（二） 向股東（大）會(huì )提交工作報告；

（三） 基于履行職責的需要聘請審計機構或咨詢(xún)機構，費用由信托公司承擔；

（四） 對重要業(yè)務(wù)發(fā)表獨立意見(jiàn)，可就關(guān)聯(lián)交易等情況單獨向中國銀監會(huì )或其派出機構報告；

（五） 對公司董事、高級管理人員的薪酬計劃、激勵計劃等事項發(fā)表獨立意見(jiàn)；

（六） 法律法規賦予董事的其他職責或權利。

第二十三條 獨立董事在任期內辭職或被免職的，獨立董事本人和信托公司應當分別向股東（大）會(huì )、中國銀監會(huì )或其派出機構提供書(shū)面說(shuō)明。

第二節 董事會(huì )

第二十四條 董事會(huì )對股東（大）會(huì )負責，并依據《中華人民共和國公司法》等法律法規的規定和公司章程行使職權。董事會(huì )授權董事長(cháng)在董事會(huì )閉會(huì )期間行使董事會(huì )部分職權的，授權內容應當明確具體。 董事會(huì )、董事長(cháng)依法行使職權，不得越權干預高級管理層的具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第二十五條 董事會(huì )應制訂信托公司的戰略發(fā)展目標和相應的發(fā)展規劃，了解信托公司的風(fēng)險狀況，明確信托公司的風(fēng)險管理政策和管理規章。

第二十六條 董事會(huì )應當制定規范的董事會(huì )召集程序、議事表決規則，經(jīng)股東（大）會(huì )表決通過(guò)，并報中國銀監會(huì )或其派出機構備案。

第二十七條 董事會(huì )每年至少召開(kāi)兩次會(huì )議。董事會(huì )會(huì )議記錄應做到真實(shí)、完整，并自做出之日起至少保存十五年。出席會(huì )議的董事和記錄人應當在會(huì )議記錄上簽字。 董事會(huì )決議應當經(jīng)董事會(huì )一半以上董事通過(guò)方為有效，但表決重大投資、重大資產(chǎn)處置、變更高級管理人員和利潤分配方案等事項，須經(jīng)董事會(huì )三分之二以上董事通過(guò)。

 第二十八條 有下列情形之一的，董事會(huì )應當立即通知全體股東，并向中國銀監會(huì )或其派出機構報告： 

（一） 公司或高級管理人員涉嫌重大違法違規行為；

（二） 公司財務(wù)狀況持續惡化或者發(fā)生重大虧損；

（三） 擬更換董事、監事或者高級管理人員；

（四） 其他可能影響公司持續經(jīng)營(yíng)的事項。

第二十九條 董事會(huì )應當向股東（大）會(huì )及中國銀監會(huì )或其派出機構及時(shí)報告一致行動(dòng)時(shí)可以實(shí)際上控制信托公司的關(guān)聯(lián)股東名單。

第三十條 董事會(huì )應當下設信托委員會(huì )，成員不少于三人，由獨立董事?lián)呜撠熑?，負責督促公司依法履行受托職責。當信托公司或其股東利益與受益人利益發(fā)生沖突時(shí)，保證公司為受益人的最大利益服務(wù)。 根據公司實(shí)際情況和需求，董事會(huì )還可以下設人事、薪酬、審計、風(fēng)險管理等專(zhuān)門(mén)委員會(huì )。

第三十一條 董事會(huì )應當設董事會(huì )秘書(shū)或專(zhuān)門(mén)機構，負責股東（大）會(huì )、董事會(huì )的籌備、會(huì )議記錄和會(huì )議文件的保管、信息披露及其他日常事務(wù)，并負責將股東（大）會(huì )、董事會(huì )等會(huì )議文件報中國銀監會(huì )或其派出機構備案。

第四章 監事和監事會(huì )

第一節 監事

第三十二條 信托公司監事應當符合法律、行政法規和中國銀監會(huì )規定的資格條件，具備履行職責所必需的素質(zhì)。 信托公司董事、高級管理人員及其直系親屬不得擔任本公司監事。

第三十三條 監事有權了解公司經(jīng)營(yíng)情況，并承擔相應的保密義務(wù)。 信托公司應當采取措施切實(shí)保障監事的知情權，為監事履行職責提供必要的條件。

第三十四條 監事應當列席董事會(huì )會(huì )議。列席會(huì )議的監事有權發(fā)表意見(jiàn)，但不享有表決權；發(fā)現重大事項可單獨向中國銀監會(huì )或其派出機構報告。

第二節 監事會(huì )

第三十五條 信托公司應當設監事會(huì )。 監事會(huì )應當制定規范的議事規則，經(jīng)股東（大）會(huì )審議通過(guò)后執行，并報中國銀監會(huì )或其派出機構備案。

第三十六條 監事會(huì )由監事會(huì )主席負責召集。 監事會(huì )可下設專(zhuān)門(mén)機構，負責監事會(huì )會(huì )議的籌備、會(huì )議記錄和會(huì )議文件保管等事項，為監事依法履行職責提供服務(wù)。

第三十七條 監事會(huì )每年至少召開(kāi)兩次會(huì )議。監事會(huì )會(huì )議記錄應當真實(shí)、完整，并自做出之日起至少保存十五年。出席會(huì )議的監事和記錄人應當在會(huì )議記錄上簽字。

第三十八條 監事會(huì )可以要求公司董事或高級管理人員出席監事會(huì )會(huì )議，回答所關(guān)注的問(wèn)題。 公司應將其內部稽核報告、合規檢查報告、財務(wù)會(huì )計報告及其他重大事項及時(shí)報監事會(huì )。

第三十九條 基于履行職責的需要，監事會(huì )經(jīng)協(xié)商一致，可以聘請外部審計機構或咨詢(xún)機構，費用由信托公司承擔。

第五章 高級管理層

 第四十條 高級管理人員的任職資格應當符合法律、行政法規和中國銀監會(huì )的規定。信托公司不得聘任未取得任職資格的人員擔任高級管理人員或承擔相關(guān)工作。

第四十一條 高級管理人員應當遵循誠信原則，謹慎、勤勉地在其職權范圍內行使職權，不得為自己或他人謀取屬于本公司的商業(yè)機會(huì )，不得接受與本公司交易有關(guān)的利益。

第四十二條 公司總經(jīng)理和董事長(cháng)不得為同一人?？偨?jīng)理向董事會(huì )負責，未擔任董事職務(wù)的總經(jīng)理可以列席董事會(huì )會(huì )議。 總經(jīng)理應當根據董事會(huì )或監事會(huì )的要求，向董事會(huì )或監事會(huì )報告公司重大合同的簽訂與執行情況、資金運用情況和盈虧情況?？偨?jīng)理必須保證該報告的真實(shí)性。

第四十三條 高級管理層應當為受益人的最大利益認真履行受托職責： 

（一） 在信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間建立有效隔離機制，保證其人員、信息、會(huì )計賬戶(hù)之間保持相對獨立，保障信托財產(chǎn)的獨立性；

（二） 認真管理信托財產(chǎn)，為每一個(gè)集合資金信托計劃至少配備一名信托經(jīng)理。

第四十四條 高級管理層應對公司的各個(gè)層面實(shí)施風(fēng)險評估，實(shí)施評估的深度和廣度應與公司的業(yè)務(wù)范圍和各部門(mén)的職責相適應；同時(shí)應加強風(fēng)險管理，有效檢測、評估、控制和管理風(fēng)險，逐步提高風(fēng)險識別和風(fēng)險管理的能力。

第四十五條 高級管理層應當根據公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，建立健全以投資決策系統、內部規章制度、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險控制系統、業(yè)務(wù)審批及操作系統等為主要內容的內部控制機制，并報中國銀監會(huì )或其派出機構備案。 內控制度應當覆蓋信托公司的各項業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和各級人員，并融入到?jīng)Q策、執行、監督、反饋等各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節，保證各個(gè)部門(mén)和崗位既相互獨立又相互制約。

第四十六條 信托公司應當設立內部審計部門(mén)，對本公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計和監督。信托公司的內部審計部門(mén)應當至少每半年向公司董事會(huì )提交內部審計報告，同時(shí)向中國銀監會(huì )或其派出機構報送上述報告的副本。

第四十七條 高級管理層應當設立合規管理部門(mén)，負責公司的合規稽核，對公司各部門(mén)及其人員行為的合規情況進(jìn)行全程監控，協(xié)助高級管理層有效識別和管理信托公司所面臨的合規風(fēng)險。

第六章 激勵與約束機制

第四十八條 信托公司應當依法制訂公開(kāi)、公正的績(jì)效評價(jià)標準和程序，建立薪酬與公司效益和個(gè)人業(yè)績(jì)相聯(lián)系的激勵與約束機制。

第四十九條 信托公司應當與公司員工簽訂聘任協(xié)議，對公司員工的任期、績(jì)效考核、薪酬待遇、解聘事由、雙方的權利義務(wù)及違約責任等進(jìn)行約定。

第五十條 信托公司的薪酬分配制度應獲得董事會(huì )的批準。董事會(huì )應當向股東（大）會(huì )就公司高級管理人員履行職責的情況、績(jì)效評價(jià)情況、薪酬情況做出專(zhuān)項說(shuō)明。

第五十一條 信托公司應當擬訂員工培訓計劃，定期開(kāi)展學(xué)習培訓，提高公司員工的業(yè)務(wù)能力、合規意識和道德水準等。

第五十二條 信托公司應當建立內部舉報機制，鼓勵員工舉報公司內部運營(yíng)缺陷或違規行為，并對舉報的問(wèn)題進(jìn)行獨立調查、處理。

第五十三條 信托公司在條件具備時(shí)，經(jīng)股東（大）會(huì )批準，可以建立董事、監事和高級管理人員的職業(yè)責任保險制度。

第七章 附則

第五十四條 信托公司應當按照法律法規和有關(guān)監管規定，及時(shí)披露公司治理方面的信息，并保證披露信息的真實(shí)性、準確性和完整性。

第五十五條 本指引由中國銀監會(huì )負責解釋。

第五十六條 本指引自2007年3月1日起施行。